武汉商贸职业学院公务卡管理规定
为规范学校公务卡的管理和使用,根据《武汉商贸职业学院财务管理办法》(武商院财发【2011】4号),结合学校实际情况,特制定本规定。
凡学校公务卡的管理和使用必须按以下要求执行:
一、公务卡的保管要求
(一)每张公务卡由学校指定专门部门、专门人员保管,并报财务处备案。
(二)公务卡交易密码由保管员设置,不得擅自透漏给无使用权限的人员。
(三)卡片保管员必须严格按照本规定办理各项手续,确保每笔开支的合法性。
二、公务卡的支出范围
公务卡支出范围包括办公用品购置费、招待费、物资设备采购费用、汽车维修费用等。
三、公务卡的使用流程
(一)借卡流程
公务卡的借用登记实行“一卡一表,一类一表”制,即每张公务卡按支出费用类别分开登记和审批。
1.因对外招待或汽车维修,需使用公务卡支付的经费。
各学院、各部门应到学校办公室公务卡保管员处填写《公务卡招待费使用审批表》或《公务卡其他费用使用审批表》。由学校办公室公务卡保管员按审批权限报相关领导审批。
2.因采购物资设备,需使用公务卡支付的经费。
各学院、各部门应将学校审批的《请款申请表》交财务处公务卡保管员,并填写《公务卡物资设备使用审批表》,由财务处处长签字使用,如处长不在校的情况下,由副处长签字使用。
3.其他需用公务卡支付的经费,由学校财务例会审定,并在《请款申请表》中注明公务卡卡号。
(二)还卡流程
1.各学院、各部门借用人必须在公务卡使用完后的当天内将公务卡连同每笔刷卡POS单一并归还于卡片保管员。
2.各学院、各部门借用人必须在两个工作日内填写《报销凭证填制单》,将支出凭证按学校报销规定粘贴妥当,由部门负责人审核签字后交予公务卡保管员统一报销。
3.所有报销凭证必须为国家正规发票。
四、公务卡的账单核对流程
财务处指定专人负责每张公务卡的对账和结算工作。公务卡保管员必须在每张公务卡的对账日与财务处借用人员核对每张使用审批表、电子对账单、POS单和报销单,核对无误后将所有报销单及POS单交财务处结算。
五、公务卡的还款流程
1.公务卡保管员必须于每张公务卡每月账单日起七个工作日内,按照账单总额,完成所有支出的报销手续。
2.财务处借用人和卡片保管人员应确保在公务卡还款日之前办理还款业务,如因财务处资金紧张无法全额还款时,应确保偿还最低还款额。
六、组织纪律
(一)出现以下情形之一的,所产生的费用由卡片借用人承担:
1.将公务卡用于非学校审批的支出,而产生的费用;
2.透支提取现金所产生的手续费、利息等;
3.私自将公务卡转借他人使用,产生的费用;
4.报销凭证与刷卡POS单及对账单之间的差额;
5.因个人原因将消费凭证遗失而无法报销的等额费用。
(二)出现以下情形之一的,所产生的费用由卡片保管人员承担:
1.因保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷产生的费用;
2. 未经审批,私自将公务卡交予审批手续不齐全的部门或个人消费产生的所有费用;
3. 因个人原因,未能在规定期限内完成报销手续,造成的罚息和滞纳金等。
本规定自发布之日起执行,由学校办公室和财务处负责解释与修订。